Internationale Steuerplanung für Schweizer Unternehmen

Juli 2025

Strategische internationale Steuerplanung in einer sich wandelnden globalen Landschaft

Für Schweizer Unternehmen, die grenzüberschreitend tätig sind, ist eine effektive internationale Steuerplanung zunehmend komplex, aber von entscheidender Bedeutung geworden. Da sich die globalen Steuervorschriften weiterentwickeln und die Steuerbehörden ihre Zusammenarbeit verstärken, benötigen Unternehmen ausgeklügelte Strategien, die Compliance mit Optimierung in Einklang bringen.

Wichtige Überlegungen zur internationalen Steuerplanung

Bei der Entwicklung Ihrer internationalen Steuerstrategie sollten Sie sich auf diese kritischen Elemente konzentrieren:

1. Substanz und Geschäftszweck: Stellen Sie sicher, dass Ihre internationalen Strukturen echte Geschäftsaktivitäten und wirtschaftliche Substanz widerspiegeln, anstatt ausschließlich von steuerlichen Überlegungen getrieben zu sein.

2. Verrechnungspreisgestaltung: Entwickeln Sie robuste Verrechnungspreisrichtlinien, die mit Ihren Geschäftsabläufen übereinstimmen und der Prüfung durch mehrere Steuerbehörden standhalten können.

3. Optimierung des Abkommensnetzwerks: Nutzen Sie das umfangreiche Steuerabkommensnetz der Schweiz, um Doppelbesteuerung zu minimieren und gleichzeitig die Einhaltung von Missbrauchsbestimmungen zu gewährleisten.

4. Management von Betriebsstätten: Verwalten Sie sorgfältig Aktivitäten, die eine steuerpflichtige Präsenz in ausländischen Jurisdiktionen schaffen könnten, insbesondere im Kontext von Remote-Arbeit und digitalen Geschäftsmodellen.

Die sich entwickelnde globale Steuerlandschaft

Mehrere bedeutende Entwicklungen gestalten die internationale Steuerplanung neu:

• OECD-Zwei-Säulen-Lösung: Die globale Mindeststeuer und neue Gewinnzuordnungsregeln verändern grundlegend die Besteuerung multinationaler Unternehmen.

• Erhöhte Transparenz: Automatischer Informationsaustausch, länderbezogene Berichterstattung und Register wirtschaftlich Berechtigter haben die Steuertransparenz dramatisch erhöht.

• Besteuerung der digitalen Wirtschaft: Neue Ansätze zur Besteuerung digitaler Dienstleistungen und Online-Aktivitäten entstehen weltweit und schaffen sowohl Herausforderungen als auch Chancen.

Die einzigartige Position der Schweiz

Die Schweiz bietet besondere Vorteile für die internationale Steuerplanung:

• Wettbewerbsfähige Steuersätze: Trotz globaler Steuerreformen behält die Schweiz relativ attraktive Steuersätze und spezielle Steuerregime für bestimmte Aktivitäten bei.

• Umfangreiches Abkommensnetz: Das umfassende Steuerabkommensnetz der Schweiz hilft, Doppelbesteuerung zu vermeiden und bietet Sicherheit für grenzüberschreitende Geschäfte.

• Stabilität und Vorhersehbarkeit: Das Schweizer Steuersystem bietet ein hohes Maß an Rechtssicherheit und administrativer Zusammenarbeit.

Der Ansatz von SSDG zur internationalen Steuerplanung

Bei SSDG helfen wir Klienten, internationale Steuerstrategien zu entwickeln, die:

• Compliant und nachhaltig sind: Konzipiert, um erhöhter Prüfung und sich entwickelnden Vorschriften standzuhalten.

• Geschäftsausgerichtet sind: In Ihre operative Strategie integriert, anstatt Geschäftsentscheidungen zu diktieren.

• Zukunftsorientiert sind: Zukünftige Entwicklungen in der globalen Steuerlandschaft antizipieren.

Durch einen strategischen, compliance-orientierten Ansatz bei der internationalen Steuerplanung können Schweizer Unternehmen Komplexität navigieren, Risiken managen und ihre globale Steuerposition optimieren. Unsere Steuerberater kombinieren tiefes technisches Fachwissen mit praktischer Geschäftserfahrung, um Klienten bei der Entwicklung effektiver internationaler Steuerstrategien zu unterstützen.