Effektive Due Diligence

Juli 2025

Eine effektive Due Diligence ist entscheidend für den Transaktionserfolg und bildet die Grundlage für fundierte Entscheidungen, präzise Bewertungen und Post-Deal-Planung. Ein umfassender Ansatz deckt sowohl Risiken als auch Wertsteigerungspotenziale auf.

Grundlagen der Due Diligence

Strategischer Ansatz

• Abstimmung der Due Diligence mit Transaktionszielen
• Risikobasierte Umfangsbestimmung und Priorisierung
• Koordination integrierter Arbeitsstränge
• Framework zur Bewertung der Ergebnisse

Prozessmanagement

• Projekt-Governance und -Überwachung
• Management von Informationsanfragen
• Organisation des virtuellen Datenraums
• Dokumentation und Berichterstattung der Ergebnisse

Finanzielle Due Diligence

Ertragsqualität

• Analyse der historischen Finanzleistung
• Berechnung des normalisierten EBITDA
• Identifizierung nicht wiederkehrender Posten
• Bewertung des Working-Capital-Bedarfs

Finanzielle Position

• Überprüfung der Bilanzqualität
• Identifizierung außerbilanzieller Risiken
• Analyse von Schulden und schuldenähnlichen Posten
• Anforderungen an Investitionsausgaben

Operative Due Diligence

Betriebliche Bewertung

• Produktionskapazität und -auslastung
• Bewertung der Lieferketten-Resilienz
• Benchmarking der betrieblichen Effizienz
• Analyse der Kostenstruktur

Technologiebewertung

• Bewertung der IT-Infrastruktur
• Evaluierung digitaler Fähigkeiten
• Überprüfung von Cybersicherheitsrisiken
• Abstimmung der Technologie-Roadmap

Kommerzielle Due Diligence

Marktbewertung

• Analyse von Marktgröße und -wachstum
• Bewertung der Wettbewerbslandschaft
• Überprüfung der Kundenkonzentration
• Validierung der Vertriebspipeline

Kundeneinblicke

• Bewertung der Kundenzufriedenheit
• Analyse von Kundenbindung und -fluktuation
• Vertragsbedingungen und Verlängerungsmuster
• Kundenreferenz-Interviews

Spezialisierte Due Diligence

Rechtliche Due Diligence

• Vertragsüberprüfung und -analyse
• Bewertung von Prozessrisiken
• Bewertung geistigen Eigentums
• Überprüfung der regulatorischen Compliance

ESG Due Diligence

• Bewertung von Umweltrisiken
• Bewertung sozialer Auswirkungen
• Überprüfung der Governance-Struktur
• Abstimmung der Nachhaltigkeitsstrategie

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